金融界(jiè)4月21日(rì)消(xiāo)息 证监(jiān)会有关(guān)部门负责人就泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发(fā)行案件答记者问。证监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资者合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序和(hé)金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)，社(shè)会影响广泛。作为(wèi)监管机(jī)构，如何推动(dòng)对上述发行(xíng)人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任人员(yuán)等相关(guān)责任(rèn)主体(tǐ)进行立体(tǐ)化(huà)追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务(wù)造(zào)假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活(huó)动(dòng)的意(yì)见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证(zhèng)券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对(duì)已婚女性英文称呼，女性英文称呼资本(běn)市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相(xiāng)关控股股东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责(zé)。如在上述两案的行政(zhèng)责任(rèn)方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出行(xíng)政处罚(fá)和(hé)市场(chǎng)禁入决定，分别对泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶存储及相关责任人(rén)员(yuán)进(jìn)行行政处(chù)罚(fá)，并对部分责任人员采取证券市(shì)场禁入措施(shī)。同时，我会加强与公安机(jī)关(guān)的沟通(tōng)协(xié)调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事人(rén)依(yī)法及时移送公(gōng)安机关处理，推动案(àn)件刑事追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另外，根(gēn)据《上海证券交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制(zhì)退市。

　　二是依法支(zhī)持适格投资者及(jí)时有效地追究(jiū)违规上市(shì)公司及其相关中介机构等责任(rèn)主体的民事赔偿责(zé)任。民(mín)事责任是资本市场法(fǎ)律责任体(tǐ)系的重(zhòng)要组成部分，是对违(wéi)法行为进(jìn)行立体式追责(zé)的重要(yào)一环(huán)，也是提高资本(běn)市场违(wéi)法违规(guī)成本的重要举措。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护(hù)投资者合法权(quán)益，督(dū)促市场参与各(gè)方归(guī)位尽责(zé)，形成资(zī)本(běn)市场良好生态。

　　三是对(duì)于(yú)为(wèi)上市公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承销(xiāo)服务(wù)的证券公司、出(chū)具审计报(bào)告的(de)或者(zhě)法(fǎ)律意见书的证(zhèng)券服务(wù)机构等(děng)违(wéi)规(guī)主体(tǐ)实施(shī)精准打(dǎ)击。如果相关中介(jiè)机构(gòu)故意参与造(zào)假，情节恶劣，坚决已婚女性英文称呼，女性英文称呼(jué)严惩(chéng)，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关(guān)处理；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情(qíng)形，我会将按照过(guò)责相当的法治(zhì)理念，综合(hé)考虑(lǜ)违法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤(qín)勉尽责的(de)执(zhí)业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构(gòu)的(de)责任人员。证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介机(jī)构从(cóng)业人(rén)员的道德水准、专业能力(lì)、合(hé)规(guī)风(fēng)险意(yì)识和(hé)廉洁从业水平(píng)等，是保障证券服务质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任(rèn)人员(yuán)存在违法违规行为(wèi)，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害投资者合法(fǎ)权益，目(mù)前在投(tóu)资者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先(xiān)行赔(péi)付(fù)、责(zé)令回购、行政执法当事人(rén)承诺、单独(dú)诉讼、示范判决(jué)、代(dài)表人诉讼等一系列投(tóu)资者赔偿(cháng)救济(jì)制(zhì)度。这(zhè)些(xiē)制度(dù)各有优势，对于个案中采用何(hé)种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度的适用条件、投资者获赔的充(chōng)分性和有效性(xìng)、赔(péi)付责任主(zhǔ)体的意愿和能(néng)力等因素(sù)，目标都是有(yǒu)效(xiào)保护投资者、惩戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中心发布公告，表示密(mì)切(qiè)关注泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金(jīn)融法(fǎ)院受理并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授权，申(shēn)请参加该案并(bìng)转(zhuǎn)换特(tè)别代(dài)表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默(mò)示加(jiā)入、明示退出(chū)”的特征，能(néng)够一(yī)揽子(zi)解决泽(zé)达易盛案(àn)的(de)民事赔偿问题，适(shì)格投资者的合法(fǎ)权益(yì)可以在(zài)诉讼程(chéng)序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投(tóu)证券股份有限公司作为紫晶存储申请(qǐng)首次公(gōng)开发行股票的保荐机构和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其他中介(jiè)机(jī)构正(zhèng)在主动筹备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同(tóng)出资10亿元设(shè)立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为公司初步估(gū)算结果，基金规模将(jiāng)根据最(zuì)终(zhōng)计算的(de)适格投资者损失赔(péi)付金额(é)进(jìn)行(xíng)调整），用于(yú)先行赔付适(shì)格投资者的投资(zī)损失(shī)。先(xiān)行赔(péi)付可(kě)以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可以积极参与(yǔ)先行(xíng)赔(péi)付程序直接获赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公司披(pī)露的公告中提出向证监会提交证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺(nuò)申请，证监(jiān)会(huì)将如何处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证券(已婚女性英文称呼，女性英文称呼quàn)领域行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当(dāng)事人承诺制度是指国务(wù)院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构对涉(shè)嫌证券(quàn)期货(huò)违法的单位或者(zhě)个人进行调查期(qī)间，被调查的(de)当事(shì)人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为(wèi)、赔偿有关投资(zī)者损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理机构认可，当事(shì)人履(lǚ)行承诺后国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监督(dū)管理(lǐ)机构(gòu)终(zhōng)止案(àn)件调查的行(xíng)政(zhèng)执法方式(shì)。相关法律法规(guī)明确规定(dìng)了当事(shì)人承诺制(zhì)度的基(jī)本流(liú)程、适用范围(wéi)、监(jiān)督制(zhì)约机(jī)制等。

　　根据(jù)《证券期(qī)货(huò)行政执法当事(shì)人承诺制度实施办法》等(děng)规(guī)定(dìng)，承(chéng)诺金(jīn)兼具(jù)惩戒(jiè)和赔(péi)偿功能，承诺金数额(é)的确定需要综合考虑当事(shì)人因涉嫌(xián)违法行为可能获得(dé)的收益或(huò)者避免的损失、当事人涉(shè)嫌违法行为依法可能(néng)被处以罚款(kuǎn)和(hé)没收违(wéi)法所得的金额，以及(jí)投资者因当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为所遭受的(de)损失等(děng)诸(zhū)多(duō)因素。承诺金数(shù)额(é)通(tōng)常高(gāo)于罚(fá)没款数(shù)额，且(qiě)可用于赔偿(cháng)投资者损失，在(zài)证券(quàn)期货行政执法当事人承诺这一程序中，既(jì)可以实现对(duì)申请人的精准打击，也可(kě)以有效(xiào)便捷地补偿投资者的(de)损失。因此，当事人承(chéng)诺制度可(kě)以一并解决案(àn)件(jiàn)相(xiāng)关的(de)行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执(zhí)法效(xiào)能(néng)，达(dá)到行政(zhèng)追责与民事(shì)追责相(xiāng)统一(yī)的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司向我会提交当事人承诺申请(qǐng)，我会将依据《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货(huò)行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施办法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度(dù)实施规(guī)定》等规定(dìng)，依法依规决定是否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其责任人(rén)员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东(dōng)兴证券(quàn)股份有限公司、天(tiān)健(jiàn)会(huì)计师事务所、北京(jīng)市康达(dá)律(lǜ)师事务所等(děng)中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过程中(zhōng)未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会(huì)对中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公(gōng)司、容诚(chéng)会计(jì)师(shī)事务所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益律师事务所等(děng)中介机构(gòu)启动了相(xiāng)关调查(chá)工作，后续将根据其在(zài)相关执业行(xíng)为中的勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结合其主动(dòng)先行赔付以及申请(qǐng)证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺等情形(xíng)，依法(fǎ)进(jìn)行下一步处理。需要指出(chū)的是，我(wǒ)们将关注相(xiāng)关中介机构有关(guān)责任(rèn)人员在上述(shù)案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责(zé)任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务(wù)所等中介机(jī)构是保(bǎo)障资(zī)本市场高质(zhì)量(liàng)发展的重要力(lì)量，中介机构(gòu)及其(qí)从(cóng)业人员应(yīng)当严(yán)格遵守法律法规(guī)和职(zhí)业(yè)道德要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞(jìng)争，自觉营(yíng)造(zào)和(hé)维护风清气正(zhèng)的企业(yè)文化和行业文(wén)化，珍视(shì)行业(yè)声(shēng)誉。

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